Avant de commencer cet article, je pars du principe que :
- vous êtes résident fiscal français ;
- vous avez perçu des intérêts durant l’année précédente ;
- les intérêts perçus proviennent du courtier Interactive Brokers.
Introduction
Avant d’entrer dans le vif du sujet, il faut d’abord faire un rappel sur ce que ce sont que les intérêts.
Que sont des intérêts ?
Les intérêts sont des revenus générés par un placement financier, comme un compte d’épargne, un livret, un dépôt à terme, une obligation ou un prêt. Ces revenus sont calculés en pourcentage du montant investi et sont versés périodiquement (mensuellement, trimestriellement ou annuellement) ou à l’échéance du placement.
Les intérêts peuvent être fixes ou variables et dépendent du contrat de placement.
En l’occurence, si vous êtes client du courtier en bourse Interactive Brokers, il est possible que vous ayez perçu des intérêts par l’un de ces moyens :
Moyen n° 1 : vous aviez prêté vos actions
Sur IBKR, vous pouvez activer une option dans votre compte qui vous permet de prêter vos actions en échange d’un partage de revenu avec le courtier.
Moyen n° 2 : vous aviez beaucoup de liquidités sur votre compte
IBKR rémunère automatiquement les comptes ayant plus d’un certain montant en devise.
Par exemple, si vous aviez plus de 10 000 $ un moment, il est possible que vous ayez touché des intérêts.
En ayant laissé 100 000 $ sur votre compte pendant 1 an, vous auriez touché 3 900 $ d’intérêts. 🫣
Préparer sa déclaration
Ça y est ! On va démarrer notre déclaration mais avant ça, on doit connaitre quelques informations importantes. Voici ce dont on a besoin :
👉 Nom de l’entité IBKR : À RÉCUPÉRER
👉 Pays de l’entité IBKR : À RÉCUPÉRER
👉 Montant brut des intérêts perçus l’année dernière : À RÉCUPÉRER
Il nous faut donc savoir l’entité d’Interactive Brokers à laquelle vous êtes rattaché ainsi que le montant des intérêts perçus l’année passée.
En effet, en fonction du pays depuis lequel vous avez reçus vos intérêts, votre déclaration sera légèrement différente.
Par exemple, si vous avez reçu des intérêts depuis un courtier basé en France, vous n’aurez pas à les déclarer dans le fomulaire 2047. À l’inverse, si vous êtes rattaché à une entité étrangère (comme l’entité Irlandaise d’IBKR), vous devez le faire !
Et c’est même plus complexe que ça, puisqu’en fonction du pays étranger, vous pouvez bénéficier (ou non) d’un crédit d’impôt sur vos intérêts si la France a signé une convention fiscale.
Étape n° 1 : connaître son entité Interactive Brokers
Pour connaître votre entité, allez dans Performance & Reports > Statements et générez un nouveau rapport d’activité (peu importe la date).
En haut de ce rapport, vous retrouverez l’entité Interactive Brokers à laquelle vous êtes rattaché.
Une vidéo vaut mieux qu’un long discours, alors regardez ce tutoriel qui vous montre comment connaître son entité :
Ouvez votre PEA chez Bourse Direct (50 € offerts) !Donc dans mon cas personnel, j’ai :
👉 Nom de l’entité IBKR : Interactive Brokers Ireland Limited
👉 Pays de l’entité IBKR : Irlande (car l’entité est dans la ville de Dublin)
👉 Montant brut des intérêts perçus l’année dernière : À RÉCUPÉRER
Étape n° 2 : récupérer le montant des intérêts perçus
Comme pour l’étape précédente, on va générer un rapport d’activité, mais sur l’année fiscale passée.
Ensuite, descendez dans votre rapport et ouvrez l’onglet « Interest » et notez la valeur en euros.
Si vous ne voyez pas cet onglet dans votre rapport ou que l’onglet est vide, ça signifie que vous n’avez pas perçu d’intérêt. Vous n’avez rien à déclarer ! 🥳
À présent, j’ai :
👉 Nom de l’entité IBKR : Interactive Brokers Ireland Limited
👉 Pays de l’entité IBKR : Irlande (car l’entité est dans la ville de Dublin)
👉 Montant brut des intérêts perçus l’année dernière : 1,87 €
Faire sa déclaration
Il nous reste plus qu’à faire notre déclaration avec les informations que l’on a récupérées précédemment.
Il faut remplir les formulaires suivants :
- 2042 (déclaration de revenus principale)
- 2047 (revenus perçus depuis l’étranger ; annexe à cocher ✔️)
- 3916 – 3916 bis (déclarer un compte ouvert à l’étranger ; annexe à cocher ✔️)
Étape n° 1 : activer les annexes
Connectez-vous sur le site des impôts et accédez à votre déclaration de revenus.
Dans votre déclaration de revenus, il faut activer les annexes 2047 et 3916 – 3916 bis comme ci-dessous et faites suivant. 👇
Étape n° 2 : remplir le formulaire 2047 (annexe)
Rentrez dans l’annexe 2047 et cochez la case « Des revenus des valeurs et capitaux mobiliers imposables en France ».
Puis, descendez jusqu’à la ligne 230 INTÉRÊTS, c’est ici qu’on va s’amuser un peu 🫣.
Il faut faire la différence entre les intérêts qui bénéficient d’un crédit d’impôt ou non. Pour ça, il faut vérifier ce que disent les conventions fiscales entre la France et les autres pays. Vous pouvez le voir dans la notice du formulaire 2047 (à télécharger ci-dessous).
Par exemple : les dividendes en provenance des États-Unis bénéficient d’un crédit d’impôt de 15 % du montant brut (= 17,7 % du montant net). Et dans le cas de l’Irlande, on constate qu’il n’y a aucune convention qui donne droit à un crédit d’impôt (ni dividendes, ni intérêts) comme expliqué dans le texte de l’image ci-dessus.
🤨 Vous devez donc regrouper vos intérêts PAR pays et identifier s’ils bénéficient ou non d’un crédit d’impôt.
Cas n° 1 : vous avez des intérêts qui bénéficient de crédit d’impôt
🙋 Ce cas est assez exceptionnel et je ne l’ai pas rencontré. Je ne vais pas le traiter dans cet article.
Cas n° 2 : vous avez des intérêts qui ne bénéficient PAS de crédit d’impôt
🙋 C’est mon cas puisque tous mes intérêts proviennent de l’entité irlandaise d’Interactive Brokers.
Pour rappel, on sait que :
👉 j’ai perçu 1,87 € d’intérêts bruts depuis l’Irlande.
Case n° 1 (ligne 250) :
Indiquer le montant total des intérêts n’ouvrant pas droit un crédit d’impôt.
👉 1,87 € (= 2 € en arrondissant)
Case n° 2 (ligne 252) :
Indiquer le montant total des intérêts (ouvrant + n’ouvrant pas droit un crédit d’impôt).
👉 1,87 € (= 2 € en arrondissant)
Étape n° 3 : remplir le formulaire 2042
Après avoir rempli votre annexe 2047, le fisc vous propose de faire un report automatique dans la case 2TR.
Vous pouvez cliquer sur « Report » pour que le montant soit automatiquement reporté.
Il est possible qu’un message d’alerte en vous disant qu’il y a déjà un montant dans la case. Je vous conseille de vous rendre dans votre déclaration 2042 et d’additionner manuellement le montant de vos intérêts perçus dans la case 2TR.
Étape n° 4 : remplir le formulaire 3916 – 3916 bis
Si vous avez suivi cet article jusqu’ici, c’est que vous avez un compte-titres chez Interactive Brokers.
Il faut déclarer l’existence de ce compte d’investissement au fisc sous peine de risquer une amende de 1 500€.
Bravo ! 🎉
Vous avez réussi à déclarer vos intérêts perçus avec Interactive Brokers. J’espère que cet article vous aura plu !
